foto IVA portada junio 16

La cita trimestral


Llega el momento de “pasar los impuestos” y todos recordamos aquellas clases de Tributario y nos preguntamos, ¿por qué no habré atendido más a aquel profesor que igual me explicó cómo se pasaba el IVA o el IRPF?

Aquí os dejamos una guía básica y sencilla para principiantes. Así podréis salir del paso sin muchos quebraderos de cabeza, porque tarde o temprano toca abrir la página de la agencia tributaria y enfrentarse a los impuestos para estar al día con Hacienda. Aunque siempre recomendamos hablar con un experto en tributario o un asesor fiscal para cualquier duda.

Período: trimestralmente. Tenemos dos opciones: hasta el día 15 para domiciliar el pago o hasta el 21 como plazo máximo.  Por lo tanto:

  • En el primer trimestre: Enero – Febrero – Marzo, podremos pasra los impuestos hasta el 15 de abril (si  queremos domiciliarlo o máximo hasta el 21 de Abril).
  • En el segundo trimestre: Abril, Mayo y Junio: sería el 15 o 21 de Julio
  • En el tercer trimestre: Julio, Agosto y Septiembre sería el 15 o 21 de Octubre
  • Y el cuarto trimestre: Octubre, Noviembre y Diciembre sería 15 o 21 de Diciembre

Al final del ejercicio, en enero del año fiscal siguiente (en este caso 2017) hay que pasar el modelo 320 del impuesto sobre el valor añadido, pero de esto ya hablaremos más adelante.

Qué impuestos tenemos que pasar: a los abogados nos toca pasar el IVA (modelo 303) y el IRPF (modelo 130).

Cómo localizar los modelos en Internet para poder hacer los impuestos:

  1.  Entrar en la página web de la agencia tributaria.
  2.  Hay que tener una identificación, a nosotros nos vale con conectar nuestro carnet ACA y a la hora de identificarse, seleccionarlo.
  3. Entrar dentro de “sede electrónica” .
  4. Pulsar “presentar y consultar declaraciones”.
  5. Cumplimentar modelos 303 IVA y 130 IRPF.

IVA primera imagen junio 16                        Imagen IVa dos junio 16

Cómo pasar el IVA 303:

  • Seleccionar  el modelo 303
  • Pinchar en “presentación ejercicio 201__ y siguientes (Régimen General)”
  • Cumplimentar los datos personales (NIF, nombre y apellidos, Ejercicio – periodo (1T / 2T / 3T),
  • Tachar “exclusivamente régimen general”
  • Aceptar datos y continuar
  • En la página siguiente rellenar las siguientes casillas, aquí os proponemos un ejemplo con números que pensamos que lo hace más sencillo.

Casilla (I): IVA devengado Régimen General
Base imponible Tipo Cuota; por ejemplo: El 21% de 250  = 52.50 (IVA) [poner cada dato en cada hueco de la casilla= 250 (hueco de BI) ; 21% (hueco del tipo impositivo); 52.50 (hueco del IVA]

Casilla (28): sumar las bases imponibles de las cosas compradas (como por ejemplo libros, códigos, etc)
BI: 4.33 (libro)  +  28.85 (código) =  33.18      //     IVA: 0.17 (del libro) +  1.15 (del código) = 1.32

Casilla (29) el IVA de la operación anterior: 1.32

  • Pinchas fuera de la casilla para que calcule el IVA automáticamente.
    Si lo haces antes del 15 del mes pinchar en “Domicilio del importe a ingresar” y poner tu cuenta.

Cómo pasar el IRPF 130:

  • Seleccionar en el modelo 130
  • Pinchar en “presentación ejercicios 201__ y siguientes”
  • Cumplimentar datos personales (NIF,  nombre apellidos, ejercicio, trimestre)
  • Darle a la página siguiente y rellenar las siguientes casillas:

Casilla 01: sumar el total de lo ganado sin IVA ej: 250
Casilla 02: gastos deducibles de las actividades ejercidas en el trimestre: cuotas colegiales y todo lo relativo  al colegio como cursos sin IVA y gastos del mes:. Aconsejamos hacer una tabla de gastos por meses así es mas fácil de calcular, así por ejemplo:
  Enero: 17.85 (cuota) 104.52 (RC) 19.57 (cga)  =141.94
        Febrero: 17.85 (cota) 25 mutua 50 curso = 92.85
        Marzo: 17.85 cuota 25 mutua = 42.88  

                           TOTAL: 277.64

Casilla 03 :el programa calcula la diferencia entre lo ingresado (Casilla 01) y lo gastado (Casilla 02)
Casilla 4: aplicar el 20% si la cantidad de la casilla 3 fuera positiva
Si la cantidad es negativa: resultado auto liquidación = 0,00

Últimos consejos:

  1. Armarse de paciencia, mucha pero que mucha paciencia.
  2. Tener a mano siempre el número de un asesor fiscal y contable
  3. Nunca los dejéis para el último día porque ese último día la plataforma se caerá o vuestro ordenador querrá un respiro.

Que la Toga os acompañe más que nunca!

Togadas.

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